请申请人补充说明并披露：（1）本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资产金额的投入；（2）本次募投项目目前进展情况、预计进度安排及资金的预计使用进度，是不是真的存在置换董事会前投入的情形；（3）本次募投项目新能产能规模合理性及新增产能消化措施；（4）本次募投项目预计效益情况，效益测算依据、测算过程，效益测算是否谨慎。
4.【回复】一、本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资产金额的投入；发行人已在募集说明书“第八节募集资金运用”之“五、这次募集资金投资项目的基本情况”之“（二）项目投资概算”补充披露如下：“本次募投项目实施主体为宁波爱柯迪科技产业发展有限公司，建设地点位于宁波江北高新技术产业园区。
5.本项目总投资188,508.00万元，新建车间厂房、全自动立体仓库等约137,255㎡，引进国内外先进的精益压铸单元、自动化设备等，其中拟使用募集资产金额的投入160,000.00万元（含160,000.00万元），具体的投资构成，资本性支出，募集资金投入及总投资详细情况如下：单位：万元序号项目投资额所占比例拟使用募集资产金额的投入是否属于资本性支出1建筑工程费34,711.0018.41%20,321.00是2设备购置费128,383.0068.11%128,383.00是3工程建设另外的费用14,063.007.46%3,197.20是4预备费5,315.002.82%5,315.00否5铺底流动资金6,036.003.20%2,783.80否总投资188,508.00100.00%160,000.00爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-4其中：1、建筑工程费本次募投项目建筑工程费根据本次募投项目的真实的情况而计算，经测算，需要投入的建筑工程费金额为34,711万元，其中车间、设备用房等厂房工程金额为32,857万元，绿化、室外管网、道路及室外场地等1,854万元。
6.2、设备购置费本次募投项目所需的设备主要向国外及国内设备厂家外购取得，这中间还包括各型号精益压铸单元、加工设施、自动化设备等，主要参考市场行情报价综合测算，根据项目设备方案，项目设备购置费测算金额为128,383万元，具体明细见下：单位：万元设备金额精益压铸单元76,833加工设施31,500自动化设备8,500清洗及环保设备7,100生产辅助设备3,400检测设备1,050合计128,383注：精益压铸单元由压铸机、保温炉、模温机等设备构成3、工程建设另外的费用工程建设另外的费用包括建设管理其他费、可行性研究费、勘察设计费、环境影响评价费、节能评估费、联合试运转费、场地准备及临时设施费、工程保险费、建设用地费等，根据《浙江省工程建设另外的费用定额（2018版）》计算，经测算金额为14,063万元。
7.4、预备费预备费按着建筑工程费、设备购置费及工程建设另外的费用合计的3%计算，测算金额为5,315万元。
8.5、铺底流动资金铺底流动资金根据比例法，参照公司情况，结合募投项目的预计收入规模，爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-5考虑货币资金、应收账款、存货等流动资产以及应该支付的账款等流动负债等因素计算得到，经测算金额为6,036万元。
9.”二、本次募投项目目前进展情况、预计进度安排及资金的预计使用进度，是不是真的存在置换董事会前投入的情形；（一）本次募投项目目前进展情况、预计进度安排及资金的预计使用进度发行人已在募集说明书“第八节募集资金运用”之“五、这次募集资金投资项目的基本情况”之“（四）项目实施情况”补充披露如下：“1、本次募投项目目前进展情况本次募投项目已于2020年12月正式开工建设，截至2022年3月末本次募投项目处于工程建设阶段。
10.2、本次募投项目预计进度安排本项目位于宁波江北高新技术产业园区，实施主体为宁波爱柯迪科技产业发展有限公司，建设期为36个月，计划进度安排如下：（1）建设期前6个月，以项目备案、设计等前期工作以及工程建设招标等工作为主。
12.（3）建设期第19~36个月，完成内部装修、设备购置及安装，人员招聘、培训及试运营为主。
14.项目建设实施计划进度表如下：序号内容建设期第1年建设期第2年建设期第3年Q1Q2Q3Q4Q1Q2Q3Q4Q1Q2Q3Q41项目备案、方案设计等前期工作2工程建设项目招标、办理施工许可证等工作3工程建设4设备购置、安装及调试爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-65人员招聘、培训及试运营3、资金的预计使用进度本次募投项目建设期为36个月，建设期计划使用资金金额为182,472万元，其中建设期第1年计划使用资金金额为36,494万元，建设期第2年为72,989万元，建设期第3年为72,989万元。
16.”（二）是不是真的存在置换董事会前投入的情形发行人已在募集说明书“第八节募集资金运用”之“一、这次募集资金投资项目概况”之“（一）募集资金总量和投资项目”补充披露如下：“爱柯迪股份有限公司（以下简称“爱柯迪”或“公司”）本次公开发行可转换公司债券拟募集资金总额不超过人民币160,000.00万元（含160,000.00万元），扣除发行费用后全部用于以下投资项目：单位：万元序号项目投资总额拟利用募集资金1爱柯迪人机一体化智能系统科技产业园项目188,508.00160,000.00合计188,508.00160,000.00如果这次发行募集资金扣除发行费用后不能满足公司项目的资金需要，公司将以自筹资金解决。
在本次发行募集资金到位之前，公司将依据募集资金投资项目进度的真实的情况以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。
本次募投项目于董事会决议日前已发生了部分建筑工程费和工程建设另外的费用，合计金额为25,255.41万元，其中建筑工程费金额为14,390.00万元，工程建设另外的费用（含购置本募投项目所需的土地使用权）金额为10,865.41万元。
本次募投项目在董事会决议日前已投入资金，公司已使用自有资金支付，未包括在这次募集资金中，募集资金投资金额不包括董事会决议日前已投入的事项，亦不存在用这次募集资金置换董事会前投入的情形。
”三、本次募投项目新能产能规模合理性及新增产能消化措施爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-7发行人已在募集说明书“第八节募集资金运用”之“五、这次募集资金投资项目的基本情况”补充披露如下：“（七）本次募投项目新增产能规模合理性1、全世界汽车行业稳步发展，新能源汽车迅速增加，为本次募投项目新增产能提供良好的市场基础近10年来，全世界汽车市场发展呈现波动性，但总体稳定发展。
受全球主要市场经济增长缓慢、贸易争端频发、消费者信心不足等因素影响，加之2020年爆发了席卷全球的新冠疫情，2018年至2020年全世界汽车销量增速均进入负值区间。
根据世界汽车组织（OICA）统计，2021年全世界汽车产销量分别约为8,014.60万辆和8,268.48万辆，结束了连续三年的负增长，同比增长率约为3.10%和4.96%。
根据同花顺iFind多个方面数据显示，全球新能源汽车销量从2020年311万辆增长至2021年644万辆，增长约为107%。
另据EVTank预计，2030年全球新能源汽车市场销量将达到4,000万辆，电动车渗透率将达到50%。
根据中国汽车工业协会统计，2021年我国汽车产销量分别为2,608.2万辆和2,627.5万辆，同比增长3.4%和3.8%，结束了2018年以来连续三年的下降局面，其中新能源汽车成为最大亮点，根据中国汽车工业协会多个方面数据显示，新能源汽车2021年累计产量为354.5万辆，销量为352.1万辆，累计销量渗透率提升至13.4%。
随着新能源汽车技术水平及生产规模化逐步的提升，消费者对于新能源汽车接受度慢慢的升高，新能源汽车市场已由政策驱动转向市场拉动。
根据《节能与新能源汽车技术路线年的汽车计划年产销规模分别达到3,200万辆、3,800万辆、4,000万辆，新能源汽车占总销量约为20%、40%、50%。
综上所述，全世界汽车产业的稳步发展，特别是新能源汽车加快速度进行发展，将有利于汽车零部件行业稳定发展，亦为本次募投项目新增产能提供良好的市场基础。
2、“碳中和”下轻量化，新能源汽车产销量增长及渗透率提升，为本次募投项目新增产能提供广阔的市场空间爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-8节能减排作为全球经济可持续发展的重要手段之一，慢慢的变成了各国的共识，包括中国在内的不同国家以不同的形式提出碳中和目标。
轻量化是实现节能减排的重要目标之一，根据测算，汽车重量每降低100kg，燃油车每公里能节约0.5L燃油，在汽油车减重10%与20%的情况下，能效分别提升3.3%与5.0%。
新能源汽车减重对于能耗提升更加显著，电动车减重10%与20%的情况下，能效分别提升6.3%与9.5%。
铝合金部件是汽车轻量化的重要举措之一，根据中国汽车工程学会发布的节能与新能源汽车技术路线图，未来我国将大力推进铝合金在汽车上的应用，单车铝用量具体目标为：2025年250kg，2030年350kg，这对于传统能源汽车和新能源汽车均具备极其重大意义。
新能源汽车虽然取消了发动机系统，但铝合金仍普遍的应用于电池系统、电驱动系统、电控系统等新能源三电系统领域，可适合使用的范围如下：（1）在电池系统领域，铝合金压铸件能够适用于电池包壳体、电池模组前后端板、水冷板等方面。
（2）在电驱动系统领域，铝合金压铸件能够适用于电机壳体、减速器壳体、水套箱体以及各类端盖等方面。
（3）在电控系统领域，铝合金压铸件能够适用于逆变器箱体、控制箱体、高压配电盒体、车载充电机壳体及各类上下端盖等方面。
此外，与燃油车相比，新能源汽车在车身、底盘结构件上更加积极采用铝合金压铸件。
随着高真空压铸工艺、大吨位压铸机的发展，铝合金压铸的结构件不断满足性能上的要求，使得该类产品在新能源车得以普及。
综上所述，“碳中和”下轻量化，新能源汽车产销量增长及渗透率提升，为本次募投项目新增产能提供广阔的市场空间。
3、同行业可比公司积极扩充产能，应对迅速增加的新能源汽车行业铝合金压铸行业属于资金密集型，近年来，同行业可比公司积极通过募集资金扩张产能，应对下业的变化，具体如下：公司概况爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-9旭升股份（1）2018年12月，旭升股份公开发行可转换公司债券募集资金42,000.00万元，扣除发行费用后用于“新能源汽车精密铸锻件项目”，新增新能源汽车铝合金精密铸锻零部件500万件产能。
（2）2020年6月，旭升股份非公开发行股票募集资金104,799.96万元，扣除发行费用后分别用于“新能源汽车精密铸锻件项目（二期）项目”，新增新能源汽车铝合金精密铸锻毛坯件685万件产能；“汽车轻量化零部件制造项目”，新增对720万件压铸件和铸锻件等毛坯件加工能力。
（3）2021年12月，旭升股份公开发行可转换公司债券募集资金135,000.00万元，扣除发行费用后分别用于“高性能铝合金汽车零部件项目”，将新增新能源汽车传动系统壳体产能234万件、新能源汽车电池系统部件产能57万件、新能源汽车车身部件产能50万件产能；“汽车轻量化铝型材精密加工项目”，将新增新能源汽车传动系统壳体产能62万件、新能源汽车电池系统部件产能95万件产能。
泉峰汽车（1）2021年9月，泉峰汽车公开发行可转换公司债券募集资金62,000万元，扣除发行费用后用于“高端汽车零部件人机一体化智能系统项目（一期）”，新增传统燃油车零部件1,940万件、新能源汽车零部件100万件产能。
（2）2021年12月，泉峰汽车发布预案，申请非公开发行股票拟募集资金228,360.74万元，根据其反馈意见回复，非公开发行股票拟募集资金扣除发行费用后分别用于“高端汽车零部件智能制造项目（二期）”，新增传统燃油车零部件550万件、新能源汽车零部件350万件产能；“汽车零部件智能制造欧洲生产基地项目”，新增新能源汽车零部件81万件产能；“新能源零部件生产基地项目”，新增新能源汽车零部件535万件产能。
文灿股份2019年6月，文灿股份公开发行可转换公司债券募集资金80,000万元，扣除发行费用后分别用于“新能源汽车电机壳体、底盘及车身结构件智能制造项目”、“天津雄邦压铸有限公司精密加工智能制造项目”、“大型精密模具设计与制造项目”、“文灿股份研发中心及信息化项目”，其中“新能源汽车电机壳体、底盘及车身结构件智能制造项目”，新增发动机系统零部件、底盘系统零部件、变速箱系统零部件及车身结构件等155万件产能，“天津雄邦压铸有限公司精密加工智能制造项目”新增发动机系统零部件、变速箱系统零部件等78万件产能。
4、本次募投项目专注新能源汽车领域，加速公司战略转型升级近年来，公司客户结构在大型跨国汽车零部件供应商为主的基础上不断拓展至新能源主机厂，产品结构从中小件不断延伸至新能源汽车三电系统核心零部件及结构件；在生产能力、产品品种类型、产品质量等方面得到了众多全球知名的大型跨国汽车零部件供应商及新能源主机厂认可。
报告期内，公司现在存在生产场地主要满足中小件和部分新能源中大件产品的需求，平均产能利用率为82.17%，依据公司发展的策略，通过本次募投项目将引进国内外先进的中大型精益压铸单元，进一步加大公司在中大型压铸设备上的投入，从而增加公司在新能源汽车三电系统核心零部件及大型结构件的生产能力，提升公司在新能源汽车电池系统单元、新能源汽车电机壳体、新能源汽车车身部件和新能源汽车电控及其他类壳体等产品领域产能。
爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-10综上所述，本次募投项目新增产能规模符合公司战略发展，具备合理性。
（八）本次募投项目新增产能消化措施1、优质客户资源，为本次募投项目新增产能消化提供基础公司主要客户为全球知名的大型跨国汽车零部件供应商及新能源主机厂。
依托这些优质稳定的客户资源优势，公司紧跟全世界汽车市场的发展步伐，一方面持续增强获取现有客户、现有市场占有率的竞争能力；另一方面面对新能源汽车、汽车智能化的迅速发展，公司加快了在新能源汽车、汽车智能化领域的市场布局，如新能源汽车三电系统、热管理系统、智能驾驶等产品研究开发力度；成立了专门的新能源汽车零件事业部，深刻理解新能源汽车零件的开发要求、技术方面的要求和技术标准，提升客户的满意度，以适应市场的发展的新趋势和客户的需求。
截至2022年4月末，公司在手订单充足，其中新能源汽车三电系统项目在手订单未来预测金额约为91.54亿元1，这些获取订单大多分布在在未来4-8年内实现出售的收益，部分主要客户情况如下：客户名称简介深圳市汇川技术股份有限公司（简称“汇川技术”）汇川技术（300124.SZ）是A股上市公司，主营业务包括通用自动化业务板块、电梯业务板块、新能源汽车业务板块、工业机器人业务板块及轨道交通业务板块。
就新能源汽车业务板块而言，企业主要为新能源乘用车提供电驱系统和电源系统等产品解决方案与服务。
根据汇川技术2021年度报告，汇川技术新能源汽车业务实现出售的收益29.92亿元，同比增长约171%。
2021年，汇川技术对新能源汽车业务进行内部重组，将子公司联合动力作为新能源汽车业务的独立经营实体，并积极地推进常州工厂建设（预计2022年投产），解决新能源汽车业务产能瓶颈。
根据汇川技术2021年度报告，2021年公司新能源乘用车电机控制器产品在中国市场的份额为9.5%，排名第三，公司电机控制器产品份额在第三方供应商中排名第一。
2021年公司新能源乘用车电机产品在中国市场的份额为4%，跻身TOP10供应商之列。
蜂巢易创科技有限公司（简称“蜂巢易创”）蜂巢易创是A股上市公司长城汽车（601633.SH）的全资子公司，蜂巢易创主营动力系统、新能源传动系统和智能转向系统的研发、生产和销售，为国内外客户提供高度节能环保的系统解决方案。
日本电产株式会社（简称“电产（Nidec）”）电产（Nidec）是日本上市公司，主营各类马达、电机产品的研发、生产与销售。
电产（Nidec）目标是到2030年在新能源汽车用驱动马达市场中的全球份额达到35%。
LearCorporation（简称“李李尔是美国上市公司，是全世界汽车座椅和电子电气技术的引领者，其电子系统专注于电动汽车的配电、电池管理和车载充电系统，以及高性能计算网关和5G通1在手订单未来预测金额系客户对公司预计采购额，不代表客户实际采购承诺、实际采购金额或订单金额爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-11客户名称简介尔”）信模块。
根据李尔2021年度报告，其2021年度净销售额为192.63亿美元，同比增长13.01%，其中电子系统分部的净销售额为48.52亿美元，同比增长11.98%。
2021年，通用汽车、福特汽车、大众、戴姆勒、Stellantis分别占李尔净销售额的18%、14%、12%、11%和11%。
截至2022年1月，李尔2022年至2024年的待实现订单金额为33亿美元，同比增长18%。
ZFFriedrichshafenAG（简称“采埃孚”）采埃孚主要是做汽车变速器和传动系统的研发、生产与销售。
采埃孚为乘用车、商用车和工业技术三大领域的客户提供产品和服务，并同时覆盖了售后市场，目前的战略发展重点是电气化、数字化和自动化。
根据采埃孚2021年度报告，其2021年销售额为383亿欧元，同比增长17.5%，2022年销售额预计会超过400亿欧元。
为了应对电气化趋势，采埃孚于2021年1月成立电驱传动技术事业部，受益于电动汽车需求的强劲增长，电驱传动技术事业部成为了采埃孚年度销售额贡献度最高的部门（2021年部门收入占采埃孚总销售额的23%）。
该合资公司将负责设计、制造和供应具有突破性技术的DT2双离合变速箱，用于汽车行业的新一代轻度混合动力汽车(MHEV)和插电式混合动力汽车(PHEV)。
RobertBoschGmbH（简称“博世（Bosch）”）博世（Bosch）是德国最大的工业公司之一，总部在德国，业务涵盖汽车与智能交通技术、工业技术、消费品以及能源与建筑技术领域，博世公司在2021年全世界汽车零部件配套供应商百强中位列第一位。
根据博世（Bosch）2021年度报告，其2021年销售额为787.48亿欧元，同比增长10.15%。
根据战略规划，博世（Bosch）将重点发展驾驶辅助系统、无人驾驶、电动汽车动力系统、燃料电池、车辆计算机相关这类的产品及服务。
2021年，博世（Bosch）在电动汽车（包括燃料电池）领域额外投资约7亿欧元。
截至2021年末，电动汽车领域贡献的销售额已超越10亿欧元，目标是到2025年将该领域贡献的销售额提升至50亿欧元。
联合汽车电子有限公司（简称“联合汽车”）联合汽车是中联汽车电子有限公司、罗伯特博世有限公司（德国）、博世（中国）投资有限公司在中国的合资企业，主营汽油发动机管理系统、变速箱控制管理系统、先进网联、混合动力和电力驱动控制管理系统的开发、生产和销售。
联合汽车的客户包括上汽集团、一汽大众、吉利汽车、福特、宝马、奔驰等国内外知名品牌。
孚能科技（赣州）股份有限公司（简称“孚能科技”）孚能科技（688567.SH）是A股上市公司，主营新能源车用锂离子动力电池及整车电池系统的研发、生产和销售，并为新能源汽车整车公司可以提供动力电池整体解决方案，是中国第一批实现量产三元软包动力电池的企业，也是全球三元软包动力电池的领军企业之一。
根据孚能科技2021年度报告，其2021年营业收入为35亿元，同比增长212.60%。
同时公司逐步扩大产能，与吉利科技在赣州的合资工厂正在积极地推进中，芜湖生产基地预计将于2023年开始陆续建成并投入使用。
宁德时代新能源科技股份有限公司（简称“宁德时代”）宁德时代（300750.SZ）是A股上市公司，主营动力电池、储能系统和电池回收利用产品的研发、生产和销售。
根据宁德时代2021年度报告，其2021年度动力电池业务出售的收益为914.91亿元，同比增长132.06%；储能系统出售的收益为136.24亿元，同比增长601.01%；锂电池材料出售的收益为154.57亿元，同比增长350.74%。
中国中车股份有限公司中国中车（601766.SH、是A+H股上市公司，主营铁路机车车辆、动车组、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设施、电子设备及零部件、电子爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-12客户名称简介（简称“中国中车”）电器及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售等。
根据中国中车2021年度报告，其2021年营业收入为2,257.32亿元。
2021年10月，中国中车研制的首台氢燃料电池混合动力机车上线，标志着我国的轨道交通装备在新能源领域实现了由产品开发到实践应用的重大跨越。
大陆（Continental）在2021年全世界汽车零部件配套供应商百强中位列第九位。
根据大陆（Continental）2021年度报告，其2021年度销售额为337.65亿欧元，同比增长6%，其中汽车子集团销售额为153.57亿欧元，同比增长-0.5%。
日立安斯泰莫株式会社（简称“安斯泰莫”）安斯泰莫主营汽车与摩托车零部件的研发、生产与销售，产品有无人驾驶及先进驾驶辅助系统、电动与发动机动力总成系统、电动转向系统、电动制动系统等，通过支持电动化和轻量化提升车辆行驶性能。
BorgWarnerInc.（简称“博格华纳”）博格华纳（BWA）总部在美国，为全球主要汽车生产商提供先进的动力系统和配件解决方案。
根据博格华纳2021年度报告，其2021年度净销售额为148.38亿美元，同比增长45.97%，其欧洲市场的净销售额为52.05亿美元，中国市场的净销售额为35.18亿美元。
博格华纳将会加大在新能源方面的投入并预计在2030年，45%的净销售额将来自新能源汽车。
FlexLtd.（简称“伟创力”）伟创力（FLEX）是美国上市公司，从事汽车类、工业类、通信类、医疗保健类、消费类等多种行业相关的设计工程、制造服务、供应链服务和解决方案等。
根据伟创力2021年度报告，其2021年度净销售额为241.24亿美元，同比增长-0.36%，其中，中国市场占其净销售额的25%，墨西哥和美国分别占净销售额的18%和15%。
SchaefflerAG（简称“舍弗勒”）舍弗勒（SFFLY）是德国上市公司，是一家全球性的汽车和工业产品供应商。
根据舍弗勒2021年度报告，其2021年营业收入为138.52亿欧元，同比增长10%，其中，汽车技术部门的营业收入为84.36亿欧元，同比增长7.9%，其“2025路线图”将电动动力总成视为关键投资领域之一。
ProterraInc（简称“Proterra”）Proterra（PTRA）是美国上市公司，是设计和制造商用零排放电动公交巴士，提供电动汽车技术解决方案的领导者，基本的产品包括电动公交巴士、专为中型或重型电动汽车设计的电池、传动系统、充电系统等。
根据Proterra2021年度报告，Proterra营业收入为2.43亿美元，同比增长23.36%，交付电动公交巴士新车208辆，同比增长22.35%，交付电池系统273套，同比增长155.14%。
蔚来汽车蔚来汽车（NIO、09866.HK）是美国和香港两地上市公司，公司主业为设计、开发、合作制造及销售高端智能电动汽车，推动自动驾驶、数字技术以及电动力总成及电池方面的创新。
根据蔚来汽车2021年年度报告，其2021年交付的汽车数量为91,429辆，同比增长109.01%，2021年汽车销售额为331.70亿元，同比增长118.47%。
Stellantis计划在2022年和2023年推出13款电动汽车品牌，并宣布在2025年将所有品牌电气化，其目标是到2030年Stellantis在欧洲100%的销量及在美国50%的销量均来自电动汽车。
CanooInc.Canoo（GOEV）是美国上市公司，根据Canoo2021年度报告，Canoo主营电动爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-13客户名称简介（简称“Canoo”）汽车的生产与销售。
Canoo将自主设计的电池系统、电动传动系统、电子控制系统及其他关键部件集成其自主研发的多功能滑板式底盘架构上。
为了满足轻型商用电动车的市场需求，Canoo开发了多功能电动货车，并预计该款车型能带来更大的市场份额。
Canoo的增长战略包括：开发新车型、利用软件生态系统整合非Canoo车辆、提高数字生态系统渗透率等。
资料来源：公司网站及相关公开信息披露文件综上所述，公司凭借优质客户资源，符合行业总体发展方向，也为公司未来新增产能的消化奠定了良好基础。
2、具备优秀的研发能力、成熟的生产技术及高效的管理经验为本次募投项目新增产能消化提供保障铝合金精密压铸件的生产涉及产品方案设计、模具设计与制造、材料开发与制备、压铸工艺控制等多个环节。
公司从事精密压铸行业多年，一直以来与全球领先的汽车零部件制造企业合作，从中积累了丰富的研发、生产经验，并形成了由客户提供产品设计图，公司从压铸、加工和组装的工艺性角度完善产品结构设计、降低生产成本的联合开发模式。
该模式符合汽车产业链以专业分工为原则的总体方向，能使客户的产品因良好的工艺性而更趋向低成本，达到降低成本的要求，又能使公司更好地把握产品功能的研发方向，从而更好地把握未来研发投入方向，能在研发速度上缩短二次理解产品所需要时间，形成研发速度的优势。
同时，公司拥有经验丰富的专业技术研发团队，在坚持自主研发的基础上，积极消化、吸收、引进国内外先进制造技术与工艺，已掌握多项核心技术并应用在生产制造的各个环节中，确保批量生产的铝合金汽车精密零部件的质量。
公司主要产品具有产品数量巨大、品种繁多、多批次、多家客户工厂发运等特点，对精益管理提出了非常高的要求，公司的竞争优势也体现在高效的管理能力上，源于专业的管理团队和持续创新的管理技术。
公司具备全面出色的系统化管理能力，采用扁平化的组织架构，将信息管理系统有机地融入到日常经营管理的各个环节当中，建立了涵盖技术研发、产品开发、采购、制造、销售、仓储、物流、财务、人力资源等各环节的综合管理体系，持续不断推进精益管理并不断升级。
公司以5G+工业互联网作为网络支撑，实现核心设备的数据全联；以基于数字孪生的云端一体化管理平台，实时呈现工厂运行状态，结合大数据分析能力，爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-14实现智能决策；结合熔炼、压铸、机加工、质检、物流等生产流程，通过工业互联网、5G、人工智能、数字孪生、大数据、AR、UWB高精定位、AI智能安防等新技术应用，搭建数字孪生、机器视觉检测、智能监控系统、三维扫描首检等15个场景，形成云端工厂再造，消除物理工厂与数字工厂的边界，具备远超控制和智慧管理的智能工厂。
公司凭借优秀的研发能力、成熟的生产技术及高效的管理经验，为未来新增产能消化提供保障。
公司作为国内领先的汽车铝合金精密压铸件专业供应商，聚焦汽车轻量化，加快在新能源汽车领域布局，凭借自身在汽车铝合金精密压铸领域的优势，深化与现有优质客户的合作，不断开拓新优质客户，巩固现有行业竞争地位，增强持续经营能力，从而保障本次新增产能的消化。
”四、本次募投项目预计效益情况，效益测算依据、测算过程，效益测算是否谨慎。
发行人已在募集说明书“第八节募集资金运用”之“五、本次募集资金投资项目的基本情况”之“（五）项目效益评价”补充披露如下：“1、本次募投项目预计效益情况，效益测算依据、测算过程本次募投项目建设期3年，预计项目建成后第3年达产100%，完全达产后年度营业收入232,800.00万元，项目投资回收期7.60年（所得税后，含建设期），项目税后内部收益率16.35%。
单位：万元项目金额营业收入232,800.00营业成本162,896.31营业税金及附加2,256.19销售费用2,328.00管理费用11,805.17研发费用6,984.00利润总额46,530.33净利润39,550.78爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-15（1）营业收入本次募投项目建成后，新增新能源汽车电池系统单元、新能源汽车电机壳体、新能源汽车车身部件和新能源汽车电控及其他类壳体等710万件产能。
单位：万元项目金额新能源汽车电池系统单元（不含税）126,000.00数量（万件）300.00单价（含税，元/件）474.60销项税16,380.00新能源汽车电机壳体（不含税）80,000.00数量（万件）250.00单价（含税，元/件）361.60销项税10,400.00新能源汽车车身部件（不含税）16,000.00数量（万件）10.00单价（含税，元/件）1,808.00销项税2,080.00新能源汽车电控及其他类壳体（不含税）10,800.00数量（万件）150.00单价（含税，元/件）81.36销项税1,404.00营业收入合计232,800.00上述预估价格参考公司经营情况、市场因素等综合确定，相对谨慎。
（2）营业成本本次募投项目产品的营业成本包括生产过程中所需外购原材料费、燃料及动力费、生产技术人员工资及福利费、折旧费与其他制造费用等。
本次募投项目所需外购原材料、燃料及动力等市场供应充足，可以保证公司的生产需求，原材料费、燃料及动力费等系参考历史采购价格的基础上进行测算。
生产技术人员工资及福利费根据项目需要配置的人员，结合公司薪酬水平及薪酬政策进行测算。
其他制造费用系参考公司历史水平并结合项目情况按照占项目营业收入比例进行测算。
爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-16（3）期间费用本次募投项目销售费用、管理费用及研发费用在参考公司以前年度期间费用并结合项目情况按销售百分比法进行测算。
（4）相关税费本次募投项目按照国家及当地政府规定的税率进行测算，其中企业所得税在本募投项目投产第一年税率为25%，后续期间为15%；营业税金及附加主要考虑了城建税、教育费附加、地方教育附加，分别按应交流转税的7%、3%和2%计算确定。
2、本次募投项目效益测算的谨慎性本次募投项目达产年后营业收入毛利率为30.03%，与公司最近三年主营业务收入毛利率28.73%较为接近。
本次募投项目投资回收期7.60年（所得税后，含建设期），税后内部收益率16.35%，与同行业可比公司旭升股份2021年发行可转债的募投项目“高性能铝合金汽车零部件项目”，泉峰汽车2021年发行可转债的募投项目“高端汽车零部件智能制造项目（一期）”，文灿股份2021年发行可转债的募投项目“新能源汽车电机壳体、底盘及车身结构件智能制造项目”具有一定的可比性，具体对比如下：项目营业收入毛利率（%）税后投资回收期（年）税后内部收益率（%）旭升股份：高性能铝合金汽车零部件项目30.237.0618.75泉峰汽车：高端汽车零部件智能制造项目（一期）29.718.0014.12文灿股份：新能源汽车电机壳体、底盘及车身结构件智能制造项目35.356.4019.00平均31.767.1517.29本次募投项目30.037.6016.35如上所示，同行业可比公司相关项目的营业收入毛利率、税后内部收益率平均值分别为31.76%、17.29%，公司本次募投项目营业收入毛利率、税后内部收益率分别为30.03%、16.35%，略低于同行业可比公司。
爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-17综上，项目建成并达产后预计将为公司新增年营业收入232,800.00万元，项目税后内部收益率16.35%，项目经济效益良好。
”五、核查程序及核查意见（一）核查程序保荐机构履行的主要核查程序如下：1、取得并查阅了公司本次募投项目的可行性研究报告，复核了本次募投项目的投资数额安排明细、测算依据和测算过程、募投项目的资本性支出情况及使用募集资金投入情况，复核项目的预期毛利率、相关效益测算依据和过程，分析其谨慎性和合理性，并结合公司提供的财务资料、上市公司公告等信息核查董事会前投入的情况；2、查阅相关的行业资料及研究报告、下游客户公开信息、同行业可比公司公告文件、公司公告文件、公司在手订单等资料，复核了公司产能利用率，结合发行人实际情况分析本次募投项目新增产能规模的合理性、新增产能的消化措施；3、访谈公司高级管理人员，了解本次募投项目的当前建设进展、募集资金使用计划安排、本次募投项目的背景，新增产能的原因、新增产能规模的合理性、新增产能的消化措施；4、查阅公司公告文件、本次募投项目的可行性研究报告、同行业可比公司公告文件，复核项目的预期毛利率、相关效益测算，访谈公司高级管理人员，结合发行人实际情况分析本次募投项目效益测算谨慎性。
（二）核查意见经核查，保荐机构认为：1、发行人本次募投项目具体投资数额安排明细合理，投资数额测算依据和过程具有合理性，本次募集资金用于资本性支出的比例超过募集资金总额的90%，符合相关法规规定；爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-182、发行人本次募投项目已进行可行性研究及初步规划，募集资金使用进度安排具有合理性，董事会前已投入了部分建筑工程费和工程建设其他费用，但公司不存在使用募集资金置换董事会决议日前已投资金额情形；3、基于全球汽车及新能源汽车行业发展情况，结合发行人在新能源汽车领域项目情况，考虑公司已形成的优质客户群及公司研发能力、生产技术及管理经验，公司本次募投项目新增产能及消化措施具有合理性；4、公司本次募投项目主要假设均建立在公司历史数据和合理假设及行业普遍情况基础之上，毛利率与公司主营业务毛利率相近，税后内部收益率与同行业可比公司相近，募投项目的效益测算依据、过程具有谨慎性。
爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-19问题2申请人存在参股创司情形。
请申请人说明报告期至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况，并结合公司主营业务，说明公司最近一期末是否持有金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务）情形，同时对比目前财务性投资总额与本次募集资金规模和公司净资产水平说明本次募集资金量的必要性。
【回复】：一、报告期至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况（一）关于财务性投资及类金融业务的相关认定标准根据《再融资业务若干问题解答》（2020年6月修订），财务性投资的相关认定标准如下：（1）财务性投资的类型包括不限于：类金融；投资产业基金、并购基金；拆借资金；委托贷款；以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资；购买收益波动大且风险较高的金融产品；非金融企业投资金融业务等。
（2）围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资，以收购或整合为目的的并购投资，以拓展客户、渠道为目的的委托贷款，如符合公司主营业务及战略发展方向，不界定为财务性投资。
（3）金额较大指的是，公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的30%。
期限较长指的是，投资期限或预计投资期限超过一年，以及虽未超过一年但长期滚存。
根据《再融资业务若干问题解答》（2020年6月修订），类金融业务包括但不限于：融资租赁、商业保理和小贷业务等。
（二）报告期至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况1、类金融爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-20报告期期初至本反馈意见回复出具之日，公司不存在融资租赁、商业保理和小贷业务等类金融业务的情况。
2、投资产业基金、并购基金报告期期初至本反馈意见回复出具之日，公司参与投资的产业基金为宁波江北创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“江北创投”），具体情况如下：2021年11月26日，公司作为有限合伙人与基金管理人暨普通合伙人/执行事务合伙人宁波蓝湖投资管理有限公司、宁波市江北区资产经营有限公司、宁波市牛奶集团有限公司、宁波高发汽车控制系统股份有限公司等共同签署了《宁波江北创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称“合伙协议”），拟共同发起设立江北创投基金。
江北创投的基本情况如下：企业名称宁波江北创业投资合伙企业（有限合伙）成立日期2021年12月2日公司住所浙江省宁波市江北区慈城镇庆丰路799弄1号119公司类型有限合伙企业出资额47,200万人民币执行事务合伙人宁波蓝湖投资管理有限公司经营范围一般项目：创业投资（限投资未上市企业）；（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
统一社会信用代码91330205MA7DUWMA40宁波蓝湖投资管理有限公司的股东信息如下：序号出资人认缴出资额（万元）出资比例1宁波蓝源创新天使投资有限公司6,50065.00%2廖淑英3,50035.00%合计10,000100.00%截至本反馈意见回复出具之日，江北创投的认缴情况如下：序号出资人认缴出资额（万元）出资比例合伙人类型爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-21序号出资人认缴出资额（万元）出资比例合伙人类型1宁波市江北区资产经营有限公司8,00016.95%有限合伙人2宁波市牛奶集团有限公司8,20017.37%有限合伙人3宁波高发汽车控制系统股份有限公司5,00010.59%有限合伙人4浙江欣捷建设有限公司3,0006.36%有限合伙人5宁波水表（集团）股份有限公司3,0006.36%有限合伙人6爱柯迪股份有限公司3,0006.36%有限合伙人7宁波市中油南苑石油有限公司3,0006.36%有限合伙人8宁波柯力传感科技股份有限公司2,0004.24%有限合伙人9宁波精达成形装备股份有限公司2,0004.24%有限合伙人10宁波凤凰亚虎商业集团有限公司2,0004.24%有限合伙人11宁波海达控股集团有限公司2,0004.24%有限合伙人12何存康2,0004.24%有限合伙人13宁波恒帅股份有限公司1,0002.12%有限合伙人14宁波一湾三江企业管理咨询合伙企业（有限合伙）1,0002.12%有限合伙人15浙江杰佳实业投资有限公司1,0002.12%有限合伙人16宁波蓝湖投资管理有限公司1,0002.12%普通合伙人合计47,200100.00%-根据《合伙协议》约定，资金分两次到账，各合伙人应在合伙企业设立后七日内以货币方式将各自认缴出资额的50%缴付至资金专用账户，最迟不超过2021年12月6日。
在托管资金账户的金额低于5,000万元（含）后，由普通合伙人召开关于第二次实缴出资事宜的合伙人会议，并对合伙企业前期已经投资的项目进行分析报告，经持有三分之二及以上实缴出资总额的合伙人同意后予以通过，各合伙人的第二次实缴出资应于合伙人会议后十四日内缴付至资金专用账户。
截至本反馈意见回复出具之日，爱柯迪股份已经实际缴纳的出资金额为1,500万元。
根据《合伙协议》约定，江北创投主要投向于新材料、生物医药、港航服务业、工业互联网、跨境电商、高端装备制造、人工智能大数据等具有创新理念和发展前景的企业。
3、拆借资金2019年度，公司曾向参股公司喆瑞模具提供借款300万元人民币，借款期爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-22间年利率为4.35%，借款实际于2019年8月归还，实际支付借款利息6.90万元；借款主要原因为喆瑞模具当时处于设立初期，需要临时性，公司支持其发展符合公司的发展战略，且借款主要用途为采购原材料及生产设备等开支。
发行人上述借款不是为取得借款收益或投资收益为目的的借款，相关借款与发行人主营业务相关，公司支持其业务发展符合公司的发展规划，上述拆借不属于财务性投资。
4、委托贷款报告期期初至本反馈意见回复出具之日，公司不存在实施或拟实施的委托贷款。
5、以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资报告期期初至本反馈意见回复出具之日，公司不存在以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资的情况。
6、购买收益波动大且风险较高的金融产品（1）外汇避险业务报告期内，公司主要客户为全球知名的大型跨国汽车零部件供应商，外销业务是公司业务的重要组成部分，公司外销业务主要采用美元、欧元等外币进行定价和结算。
为降低汇率波动对公司业务经营的影响，以积极应对汇率市场的不确定性，公司分别于2018年4月10日召开第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于2018年度开展远期结售汇业务的议案》、2019年3月27日召开第二届董事会第七次会议审议通过《关于2019年度开展远期结售汇及外汇期权业务的议案》、于2020年3月2日召开第二届董事会第十六次会议审议通过《关于2020年度开展远期结售汇及外汇期权业务的议案》、于2021年3月24日召开第二届董事会第二十八次会议审议通过《关于2021年度开展远期结售汇及外汇期权等外汇避险业务的议案》、2022年3月16日召开第三届董事会第五次会议审议通过《关于2022年度开展远期结售汇及外汇期权等外汇避险业务的议案》，同意公司开展远期结售汇、外汇期权等外汇避险业务。
2019年末、2020年末、2021年末及2022年3月末，公司计入交易性金融爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-23资产的与外汇避险业务相关的金额分别为740.03万元、2,458.86万元、96.24万元、117.40万元，公司计入交易性金融负债的与外汇避险业务相关的金额分别为2,326.18万元、843.75万元、0万元、0万元。
上述外汇避险业务与公司的主营业务密切相关，并非以投资收益为主要目的，主要为降低汇率波动对公司业务经营的影响，属于配合公司主营业务对冲风险，满足公司实际经营需要，不属于财务性投资。
（2）银行理财产品报告期初至今，为了提高资金使用效率，公司存在利用闲置资金购买银行理财产品的情况。
公司分别于2018年4月10日召开第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于使用自有资金进行现金管理的议案》，于2019年3月27日召开第二届董事会第七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于使用自有资金进行现金管理的议案》，于2020年4月13日召开第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于使用自有资金进行现金管理的议案》，于2021年3月24日召开第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用自有资金进行现金管理的议案》，于2022年3月16日召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用自有资金进行现金管理的议案》，上述议案同意公司及控股子公司在确保不影响募投项目建设、募集资金使用或不影响公司日常经营及风险可控的情况下，分别使用闲置募集资金或自有资金进行现金管理，用于购买主体信用度高、安全性高、流动性好的理财产品。
报告期至本反馈意见回复出具之日，公司及控股子公司购买安全性高、流动性好、风险较低的理财产品，旨在满足公司各项资金使用需求的基础上，提高资金的使用管理效率。
公司购买的理财产品不属于“收益波动大且风险较高的金融产品”，不属于财务性投资。
7、非金融企业投资金融业务报告期期初至本反馈意见回复出具之日，公司不存在非金融企业投资金融业务情形。
爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-24二、结合公司主营业务，说明公司最近一期末是否持有金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务）情形公司主要从事汽车铝合金精密压铸件的研发、生产及销售，主要产品有汽车雨刮系统、汽车动力系统、汽车热管理系统、汽车转向系统、汽车制动系统及其他系统，新能源汽车三电系统、汽车结构件、汽车视觉系统等适应汽车轻量化、电动化、智能化需求的铝合金精密压铸件。
报告期内，公司专注于主业经营，不存在持有金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务）情形。
截至2022年3月31日，公司可能与财务性投资核算相关的报表项目，以及核算内容是否属于财务性投资的情况列示如下：项目账面价值（万元）主要内容是否属于财务性投资货币资金87,156.85库存现金、银行存款及其他货币资金否交易性金融资产117.40外汇期权否衍生金融资产--否应收款项融资1,704.65应收票据否其他应收款5,626.49主要为增值税退税、押金、备用金、保证金等否其他流动资产84,114.21主要为银行理财产品、待抵扣进项税、待摊费用、预缴税费等否其他权益工具投资--否长期股权投资708.72为对喆瑞模具、思柯节能、迈柯新材料的投资否投资性房地产--否其他非流动金融资产1,505.50对常州市海普瑞达热能科技有限公司投资的账面价值为5.5万元否对宁波江北创业投资合伙企业（有限合伙）投资的账面价值为1,500万元是其他非流动资产55,930.54主要为预付设备款、预付软件款、预付模具款、递延利润分配、工程款、定期存款等否1、货币资金截至2022年3月31日，公司货币资金为87,156.85万元，为库存现金、银行存款及其他货币资金（其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、履约保函保证金及海关保函保证金、借款保证金等）。
爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-252、交易性金融资产截至2022年3月31日，公司交易性金融资产为117.40万元，为外汇期权。
主要系公司为降低汇率波动对公司业务经营的影响，以积极应对汇率市场的不确定性而做的外汇避险业务。
该等交易与公司的生产经营及主营业务密切相关，以公司正常的生产经营为基础，不属于财务性投资。
3、应收款项融资截至2022年3月31日，公司应收款项融资为1,704.65万元，为应收票据。
应收票据与公司的主营业务密切相关，以公司正常的业务经营为基础，不属于财务性投资。
4、其他应收款截至2022年3月31日，公司其他应收款为5,626.49万元，主要系增值税退税、押金、备用金、保证金等，不存在金额较大、期限较长的借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
5、其他流动资产截至2022年3月31日，公司其他流动资产为84,114.21万元，主要系银行理财产品、待抵扣进项税、待摊费用、预缴税费等，不属于财务性投资。
6、长期股权投资截至2022年3月31日，公司长期股权投资账面价值为708.72万元，具体情况如下：序号被投资单位账面价值（万元）持股比例1喆瑞模具0.00公司持股40%2思柯节能60.52公司通过子公司爱柯迪科技持股40%3迈柯新材料648.20公司持股46%合计708.72-（1）喆瑞模具成立于2018年8月，公司持有喆瑞模具40%的股权，根据公司法及章程规定参与该公司的经营决策，对该项投资采用权益法核算。
喆瑞模具主要业务为模具、夹具的制造加工与销售，公司对喆瑞模具的投资系围绕主营业爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-26务及发展规划而进行，在业务上具有协同效应，该投资不以获取投资收益为主要目的，不属于《再融资业务若干问题解答》认定的财务性投资。
（2）思柯节能原为公司的控股子公司辛迪自动化之全资子公司，2021年辛迪自动化向上海阿迈思智能科技有限公司转让其原持有的思柯节能60%的股权，向爱柯迪科技转让其原持有的思柯节能40%的股权，思柯节能不再纳入爱柯迪的合并范围、成为公司的参股公司，思柯节能的主要业务为气体压缩机械销售、节能管理服务，其可为公司提供设备的节能管理服务，在业务上具有协同效应。
该投资不以获取投资收益为主要目的，不属于《再融资业务若干问题解答》认定的财务性投资。
（3）迈柯新材料成立于2018年12月，公司持有其46%的股权，根据公司法及章程规定参与该公司的经营决策，对该项投资采用权益法核算。
迈柯新材料的主要业务为表面涂层技术开发，可用于公司模具、刀具等工装设备用以提升其性能，公司对迈柯新材料的投资系围绕主营业务及发展规划而进行，在业务上具有协同效应，该投资不以获取投资收益为主要目的，不属于《再融资业务若干问题解答》认定的财务性投资。
此外，除上述3家公司外，公司于2022年1月29日通过子公司爱柯迪科技参股设立了浙江仁凯信息科技有限公司（以下简称“浙江仁凯信息”），该公司注册资本为1,000万元，爱柯迪科技的持股比例为25%。
公司通过参股浙江仁凯信息可进一步快速提升在信息化、数字化工厂方面的建设，通过该种紧密的合作方式，进一步加强信息管理系统的建设、增强和优化公司的管理能力。
因此，公司对浙江仁凯信息的投资不属于《再融资业务若干问题解答》认定的财务性投资。
7、其他非流动金融资产截至2022年3月31日，公司其他非流动金融资产为1,505.50万元，具体情况如下：序号被投资单位金额（万元）持股比例是否属于财务性投资1常州市海普瑞达热能5.50公司通过控股子公司协成否爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-27序号被投资单位金额（万元）持股比例是否属于财务性投资科技有限公司工业炉持股5%2宁波江北创业投资合伙企业（有限合伙）1,500.00公司认缴出资比例为6.36%是常州市海普瑞达热能科技有限公司成立于2019年3月，公司于2019年11月通过控股子公司协成工业炉持有其5%的股权，该公司主要从事压铸机机边定量电保温炉的制造、生产，其从事的业务与公司主营业务相关且存在协同效应，符合公司主营业务及发展规划，该投资不以获取投资收益为主要目的，不属于《再融资业务若干问题解答》认定的财务性投资。
宁波江北创业投资合伙企业（有限合伙）为公司参股的产业基金，该基金主要业务为创业投资，其属于财务性投资。
相关情况详见前述“一、报告期至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况”之“（二）报告期至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务的具体情况”之“2、投资产业基金、并购基金”相关说明。
8、其他非流动资产截至2022年3月31日，公司其他非流动资产为55,930.54万元，主要为预付设备款、预付软件款、预付模具款、递延利润分配、定期存款、工程款等，不属于财务性投资。
综上所述，截至2022年3月31日，公司已实施的财务性投资金额为1,500万元，拟实施的财务性投资金额为1,500万元，已实施和拟实施的财务性投资金额合计3,000万元，占2022年3月31日公司合并报表归属于母公司净资产（466,100.52万元）比例为0.64%，财务性投资金额远低于合并报表归属于母公司净资产的30%。
因此，上述财务性投资不属于“金额较大的情形”，公司最近一期末不存在持有金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务）情形。
三、对比目前财务性投资总额与本次募集资金规模和公司净资产水平说明本次募集资金量的必要性公司本次公开发行可转换公司债券拟募集资金总额不超过人民币160,000.00万元（含160,000.00万元），扣除发行费用后全部用于以下投资项目：爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-28单位：万元序号项目投资总额拟利用募集资金1爱柯迪智能制造科技产业园项目188,508.00160,000.00合计188,508.00160,000.00截至2022年3月31日，公司财务性投资总额（含已实施与拟实施）与本次募集资金规模和公司合并报表归属于母公司净资产水平对比如下：单位：万元类别金额财务性投资总额3,000.00本次募集资金规模160,000.00合并报表归属于母公司净资产466,100.52财务性投资总额占本次募集资金规模的比例1.88%财务性投资总额占合并报表归属于母公司净资产的比例0.64%由上表可知，截至2022年3月31日，公司已实施和拟实施的财务性投资总额合计3,000万元，占公司本次募集资金规模的比例为1.88%，占公司2022年3月31日合并报表归属于母公司净资产的比例为0.64%，总体占比均较低。
公司本次公开发行可转换公司债券拟募集资金总额不超过人民币160,000.00万元（含160,000.00万元），扣除发行费用后拟全部用于“爱柯迪智能制造科技产业园项目”。
汽车铝合金精密压铸属于资金密集型行业，随着新能源汽车快速发展，为满足市场需求、顺应汽车轻量化、一体化压铸等趋势，对于资金需求更大。
为了满足产品生产能力要求，顺应新能源汽车行业的发展趋势，同时保证产品的精度、强度、可加工性等技术指标达到较高的水平，公司加大生产基地的投资建设，并需要投入大吨位的高端精益压铸单元、加工设备并配置相应的自动化、智能化生产线，该等投资对公司资金量水平有较高的要求。
本次募集资金投资项目建成后，将满足快速增长的产品市场需求对公司产能的要求，为企业带来良好的经济效益，进一步增强企业的综合实力，可对公司未来生产经营所需的资金形成有力支撑，增强公司未来抗风险能力，促进公司持续健康发展；将进一步巩固公司的市场地位，提升公司在新能源汽车以及汽车轻量化领域的竞争力，通过项目建成投产后为公司带来的经济效益，为公司实现可持续发展，提高股东回报提供更有力的支持。
爱柯迪股份有限公司公开发行可转债申请文件反馈意见的回复1-1-29综上所述，对比目前财务性投资总额与本次募集资金规模和公司净资产水平，本次募集资金量具有必要性。
四、核查程序及核查意见（一）核查程序保荐机构履行的主要核查程序如下：1、查阅了中国证监会于2020年6月发布的《再融资业务若干问题解答》，了解关于财务性投资及类金融业务的相关规定，明确财务性投资及类金融投资的定义，及金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务）的认定标准；2、对照财务性投资及类金融业务的认定标准，查阅公司报告期内的财务报表、定期报告、审计报告及附注，取得发行人相关支持性文件，逐项核查报告期至今申请人实施或拟实施的财务性投资及类金融业务情况，分析公司存在的财务性投资情况及类金融业务情况；3、访
